1.        Кто обязан представлять форму 101.01 и форму 101.02 в 2023 году:

1)      КоАП РК о занижении авансовых платежей по КПН.

1)      Правила заполнения декларации по КПН по форме 100.00 за 2022 года.

2)      Разница: исключения из СГД по ст. 241 НК и корректировка доходов и вычетов по ст. 287 НК РК  

3)      Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и

дата признания, разница между бух. учетом и налоговым учетом:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;

- Доход от прироста стоимости при реализации активов, с учетом ст. 300 НК;

- Доходы по сомнительным обязательствам;

- Доход от выбытия фиксированных активов (разница ОС бухучета и Налогового учета).

6) Какие расходы можно отнести на вычеты:

-требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов (какие документы для подтверждения расходов, идущих на вычеты);

- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;

- командировочные и представительские расходы; вычеты по вознаграждению;

- вычеты по сомнительным требованиям;

- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

- вычеты по фиксированным активам (разница на примере между бухучетом и налоговым учетом);

- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

- затраты, не подлежащие вычету.

- без ЭСФ от неплательщика НДС с суммой более 1000 МРП – это не ВЫЧЕТ за 2022 год.

7)      Корректировки НОД:

-уменьшение НОД на расходы и доходы ст. 288 НК;

- переносимые убытки. Как правильно переносить убытки. Чем отличаются уменьшения от корректировки по переносимым убыткам.

2. Расчет авансовых платежей по форме 101.02. Право на доп. расчета по форме 101.02.