Программа по теме «Составление годовой декларации по КПН ф.100.00»:

На семинаре вы узнаете, как на основе бухгалтерского учета сформировать налоговые регистры и правильно отразить полученные данные в Декларации по КПН (форма 100.00), а именно:

1. Какие доходы включаются в совокупный годовой доход (СГД), их виды и дата признания:

- Доход от реализации товаров, работ, услуг;

- Доход от прироста стоимости при реализации активов, не подлежащих амортизации;

- Доходы по сомнительным обязательствам;

- Прочие доходы.

2. Какие расходы можно отнести на вычеты, а какие расходы являются невычитаемыми:

- требования Налогового кодекса РК по отнесению на вычеты расходов;

- себестоимость товаров и особенности ее отражения в Декларации по КПН;

- консультационные, рекламные, маркетинговые, юридические расходы;

- командировочные и представительские расходы;

- вычеты по вознаграждению;

- вычеты по сомнительным требованиям;

- вычет расходов по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам;

- вычеты по фиксированным активам;

- вычеты налогов и других обязательных платежей в бюджет и др.;

- затраты, не подлежащие вычету.

3. В каких случаях производится корректировка доходов и вычетов

4. Определение налогооблагаемого дохода

5. Убытки и правила их переноса

6. Расчет текущего КПН и его уменьшение

7. Порядок оплаты и сроки сдачи налоговой отчетности по КПН

В ходе семинара будем рассматривать практические ситуации, обсуждать часто встречающиеся ошибки, рассматривать разницы между бухгалтерским и налоговым учетом, обратим внимание на изменения НК РК 2023 года.